这是一个多部分系列的第二篇文章，讨论重大生活转变对税收规划的影响. 点击她的e 第一部分.
今年早些时候，葡京会手机app下载议员 & 老葡京手机app（老葡京手机app）开始了一系列关于重大生活转变对税收规划的影响的文章. 在本系列的第一部分中，我们讨论了结婚、离婚、生孩子和买房. 在本系列的第二部分中, 我们将讨论如何出售你的房子, 创业和退休. 这篇文章并不打算包罗万象, 我们可能会链接到其他文章，在这些文章中我们会更深入地讨论这些话题. 然而，我们提供了几个不同领域的概述 税收筹划 和策略分享老葡京手机app的专业知识，帮助客户度过一系列的生活转变.
出售你的房子和税务考虑
资本利得税在出售房屋时，排除和可能的扣除是重要的考虑因素. 资本利得税是对以高于购买价的价格出售房屋所获得的利润征税. 你对这个收益的税率（假设你拥有这个房子至少一年）是根据你的应税收入计算的. 税率可能为15%或20%，但低收入纳税人可能不必缴纳任何资本利得税.
第121条的排除, 然而, 允许房主排除一定数额的资本收益，如果房屋在过去五年中至少有两年被用作主要住所，包括250美元,单身房主的资本收益和500美元,为已婚夫妇共同申请. 没有达到两年要求的房主可以部分豁免，比如在工作搬迁的情况下, 健康原因或其他情况.
额外减免资本利得税的结果，从家庭装修增加你的成本基础(如.e. 你为房子支付的原始金额). 资本利得税的其他扣除包括与房屋销售相关的成本，如房地产经纪人佣金, 法律费用和结案费用.
假设你出售房屋的资本收益不低于排除限额, 您的房屋出售应在IRS表格8949和附表D上申报.
关于第二套住房或投资房产的说明. 不幸的是，他们不能享受与主要居住地相同的减免. 这种房产的全部资本收益是应纳税的，并且没有主要住宅的豁免. 另外, 在租赁房产时所申报的任何折旧扣除额可能会在出售期间被收回并以更高的税率征税.
创业
将编写另一篇专门的文章来更详细地介绍这个主题. 然而, 因为创业代表着人生的重大转变, 我们希望迅速处理这些高级别考虑.
你的商业实体类型会影响你的纳税方式和地点. 独资企业, 例如, 是最简单的业务结构，业务收入和开支都是在业主的个人报税表(表格1040, 安排C). 所得税和自营职业税是在净收入上报告的. 相比之下, partnerships must file an annual Form 1065 information return with income 和 deductions; income passes through to the partners who report in on a personal tax return. 有限责任公司, S型公司和C型公司有不同的纳税申报要求. 经验丰富的税务专家可以与企业主合作，从税务角度确定哪个实体最合理.
开办新企业的个人还需要缴纳自雇税，包括社会保险和医疗保险, 雇佣税，如果他们雇佣员工的话, 还有州税和地方税. 这取决于业务的性质, 企业主可能还需要向客户收取销售税，并将其汇给州和地方当局. 欠1美元以上的企业主,为避免罚款，必须按季度预估缴纳税款.
虽然创业会带来一些税务负担, 新企业主也受益于许多可扣除的费用，包括租金, 供应, 旅行, 市场推广及保险, 哪一种方法可以降低你的应税收入. 如果你家的一部分是专门用于商业的, 你也可能有资格获得家庭办公室的扣除. 最后，企业主可以扣除企业资产的成本.g. （设备或财产）随着时间的推移而折旧.
最后, 企业主可以从税收抵免中受益，包括对创新产品或工艺的投资的研发抵免（抵免可达合格费用的10%）。, 为雇用被认为面临就业障碍的工人提供工作机会信贷，为为雇员提供保险的企业提供小企业医疗保健信贷.
退休及税务规划
老葡京手机app撰写并介绍了 退休计划 还有税收方面的考虑. 然而，在这个关于生活转变的系列中，我们希望列出一些需要考虑的高级领域.
- 社会保障福利的税收
- 从个人退休账户中收取最低分配税, 401(k)s, 其他延税退休账户
- 资本利得税和股息税（以及获得税收损失的机会）
- 不同州的税收差异
- 如果你的收入超过一定的门槛（包括退休账户的收入），医疗保险保费附加费
- 年金课税
- 慈善捐款 -当你的个人退休帐户透过合资格的慈善机构作出捐赠时，可符合RMD的规定，并可减少应课税入息
- 遗产税和遗产税
- 超过一定阈值的医疗费用扣除
为了尽量减少退休后的税收，你应该考虑几种策略，比如把节税的投资放在应税账户里，把高收益的投资放在递延税或免税账户里. 还可以考虑以节税的方式从不同账户中战略性地提款, 以及平衡应税和非应税收入来源.
我们希望本系列关于人生转变和税务规划的第二部分对您有所帮助. 我们将在第三部分讨论遗产的税收问题, 重大的医疗事件和工作变动.
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委员,葡京会手机app下载 & 老葡京手机app（老葡京手机app）是一家提供税务服务的专业公司, 会计和商业咨询专业知识遍及大西洋中部地区的办事处 马里兰州贝塞斯达 和 华盛顿特区.
